Бюджетирование

Повышение качества и эффективности предоставления услуг населению, в том числе на платной основе, является приоритетным направлением развития государственных и муниципальных учреждений, закреплённым в Федеральном законе от 08.05.2010 N 83-ФЗ. Условия и стимулы для сокращения внутренних издержек и повышения эффективности деятельности сформулированы в государственных (муниципальных) заданиях органов власти, осуществляющих функции и полномочия учредителей каждого учреждения. Таким образом, с каждым годом госучреждения предоставляют всё большее число платных услуг населению, анализируют достижение запланированных результатов и предоставляют подробный отчёт в контролирующие органы. Для качественного планирования доходов и расходов государственного (муниципального) учреждения специалистам финансовых служб необходимо:

• Проанализировать потребность населения в тех или иных услугах;
• Определить показатели качества оказания услуг;
• Оценить стоимость предоставления услуг.

Учреждению также необходимо планировать доходы и расходы в разрезе различных критериев (сценариев) с последующим их включением в план финансово-хозяйственной деятельности (план ФХД).

Зачастую руководители финансовых служб государственных (муниципальных) учреждений сталкиваются с проблемой своевременного получения данных, необходимых для формирования плана ФХД. Причина проста – отсутствие комплексной автоматизированной информационной системы управления финансами, в которой оперативно доступны все данные.

Финансовые службы могут использовать различное программное обеспечение, не интегрированное в общую информационную архитектуру учреждения, в том числе самописные малофункциональные программы либо стандартное решение Microsoft Excel.

В результате дублирования одной и той же информации разными службами возникает ряд проблем:

• Увеличение трудозатрат сотрудников;
• Высокая вероятность ошибок при внесении данных;
• Сбор и сверка данных вручную;
• Потеря времени на принятие важных решений.

Решение

В рамках содействия реализации положений Федерального закона N 83-ФЗ Компания «НПЦ Горизонт» в партнёрстве с ведущими отечественными разработчиками программного обеспечения предлагает государственным и муниципальным учреждениям автоматизировать процесс управления финансами и интегрировать решение в существующую информационную архитектуру.

Решение может использоваться для автоматизации деятельности всех служб, заинтересованных в финансовой информации:

• Планово-экономический отдел;
• Бухгалтерская служба;
• Снабженческие структуры;
• Руководство.

1

Создание модели бюджетирования, основанной как на прогнозных, так и на статистических (исторических) данных:

• формирование структуры бюджетов (плановых и фактических);
• формирование проекта плана финансово-хозяйственной деятельности по различным источникам финансирования (видам деятельности) по различным сценариям;
• трансформация фактических данных из учётной бухгалтерской системы в управленческие статьи бюджетов;
• загрузка фактических данных по доходам и прямым расходам подразделений из внешних систем производственного учёта и систем расчёта заработной платы.

2

Планирование финансового состояния организации на любой период в разрезе управленческих статей с использованием необходимой аналитики:

• статья (источник) финансирования;
• центры финансовой ответственности (ЦФО);
• номенклатура;
• контрагенты.

3

Составление основных бюджетов учреждения (бюджет доходов и расходов – БДР, бюджет движения денежных средств – БДДС, бюджет по балансовому листу – ББЛ).

4

Контроль выполнения планов путём многомерного план-фактного анализа с выявлением отклонений по выбранным разрезам аналитики.

Возможности

Решение предоставляет возможность для оперативного управления денежными потоками по утверждённым планам финансово-хозяйственной деятельности:

• представление текущего состояния исполнения плана финансово-хозяйственной деятельности и обязательств в управленческой классификации и группировке статей движения денежных средств;
• санкционирование принятия обязательств по договорам поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, по договорам аренды на уровне учреждения;
• санкционирование оплаты денежных обязательств по ранее учтенным обязательствам и по ранее не учтенным обязательствам на уровне учреждения;
• оперативное планирование движения денежных средств (составление платежных календарей на период);
• интеграция плановых заявок на оплату денежных обязательств с документами проведения платежей в ОФК или кредитных организациях по регистрам бухгалтерского учёта.

Решение также предоставляет возможность для оперативного управления денежными потоками в учреждении по утвержденным планам финансово-хозяйственной деятельности (сметам).

Преимущества

Автоматизация процесса управления финансами государственных (муниципальных) учреждений позволит: